С помощью современных информационных систем налоговые органы выявляют цепочки движения товаров и формирования вычетов по налогу на добавленную стоимость. Это позволяет оперативно собрать доказательства фиктивности сделки с сомнительными контрагентами, неправомерности предъявления к вычету НДС и предложить налогоплательщику добровольно возместить нанесённый бюджету ущерб без проведения выездной налоговой проверки.
Так, в отношении руководителя одной из рыбинских фирм, отказавшегося от добровольного возмещения ущерба в бюджет и уклонившегося от выездной налоговой проверки, возбуждено уголовное дело по факту неуплаты налогов в крупном размере, а это свыше пяти миллионов рублей. Не помогли и предпринятые им действия по смене адреса регистрации фирмы на другой регион России.
Налоговики напоминают: предъявляя к вычету НДС по счетам-фактурам подставных лиц, вы создаёте угрозу собственному бизнесу.
